- 経営戦略
バランススコアカードとは
バランススコアカードとは、企業が戦略的な目標を達成するために、財務や顧客、プロセス、成長、学習の4つの視点からパフォーマンスを評価する管理ツールです。これにより、バランスのとれた経営評価が可能です。企業は単なる財務的な視点だけでなく、顧客満足度や業務プロセス、従業員の成長など、さまざまな側面から経営をバランスよく評価できるようになります。バランススコアカードを作成するためには、経営戦略の設定したあと、4つの視点で評価をしてKPIやKGIの設定後アクションプランを決めるプロセスが一般的です。
バランススコアカードとは
バランススコアカードとは、企業の戦略を財務的や顧客満足度、内部業務プロセス、学習と成長の4つの観点から評価する経営ツールです。組織は総合的なパフォーマンスを把握し、持続可能な成長と競争優位性を追求します。さらに、これらの観点で目標と実績を比較し、組織の強みと課題を抽出します。定期的に改善策を導入し、経営戦略の達成を促進することが可能です。
バランススコアカードの需要が高まった背景には、従来の経営管理システムや分析方法が機能しきれなくなったニーズがあります。従来の手法では、財務的な側面だけでなく、顧客満足度やプロセスの効率性、学習と成長の側面にフォーカスすることがむずかしくなり、総合的な経営評価が求められるようになりました。
バランススコアカードの特徴
バランススコアカードを活用することで戦略の明確化をはじめ、さまざまな分野で活用できます。
- 戦略の明確化
- バランスの良い業績の評価
- 業績評価指標の評価
- 従業員の意識改革
戦略の明確化
バランスカードは、企業のビジョンと戦略を明確にし、それを実現するための目標と行動指針を策定するための経営手法です。これは、伝統的な財務指標だけでなく、顧客、内部業務、学習と成長の4つの視点からパフォーマンスを評価します。
この手法を導入することで、企業は従業員やステークホルダーに対して、ビジョンや戦略をわかりやすく伝えることができます。従業員は自身の業務がビジョンの達成にどのように貢献するかを理解しやすくなり、ステークホルダーは企業の方向性を把握しやすくすることが可能です。
バランスの良い業績の評価
バランススコアカードは、内部情報と外部情報、過去と現在などさまざまな領域においてバランスのとれた評価が可能です。財務指標だけでなく、内部プロセス、顧客、学習と成長の4つの視点を取り入れ、それぞれの領域においてバランスを取りながら企業の状態を評価します。
内部プロセスや顧客満足度、従業員の学習と成長など、多岐にわたる視点から企業の健全性を総合的に捉えることができ、単なる財務的な観点だけでなく、持続可能な成長や改善の方針を反映できます。
業績評価指標の評価
バランススコアカードは、業績評価指標を評価することが可能です。企業戦略や目標に基づいて構築され、各部門やプロセスにおいて具体的な指標が設定されます。これにより、業績向上に寄与する要因や改善すべき点が明確になり、戦略の実行を支援します。
また、従業員は自身の業績が企業戦略にどのように寄与しているかを理解しやすくなり、組織全体が共通の目標に向かって効果的に協力することが可能です。総合的な業績評価をおこなうことで企業は持続可能な成果を上げるための方針を立て、組織全体の効率性と競争力を向上させることができます。
従業員の意識改革
バランススコアカードは、企業が従業員の意識を改革し、共通の目標に向けて統一された方針で働く文化を育むうえで重要なツールとなります。この手法では、単なる財務的成果だけでなく、内部プロセス、顧客満足度、従業員のスキル向上や学習能力といったさまざまな要素が評価されることが特徴です。
バランススコアカードを活用することで、従業員は企業の戦略や目標に対する理解を深め、自身の業績がどのように組織全体の成果に寄与しているかを明確に把握できます。これにより、従業員は個々の業務においても企業戦略の一翼を担う意識を持ち、協力して目標達成に向けて行動することが期待できます。
バランススコアカードの視点
バランススコアカードは次のように4つの視点から評価することが特徴です。
- 顧客
- 財務
- 業務プロセス
- 学習と成長
顧客
顧客満足度やリピート率などといった顧客に対してとるべき行動を考える視点です。企業が提供する商品やサービスが顧客にとってどれほど価値を持っているかを評価する視点です。顧客視点の指標をバランススコアカードに組み込むことで、企業は単なる収益だけでなく、顧客がどれだけ満足しているかやリピートしてくれるかといった要素にも注目することが可能となります。
これにより、商品やサービスの品質向上や顧客サポートの強化など、顧客体験向上に寄与する施策を講じることが期待されます。バランススコアカードのこの視点を通じて、企業は単なる利益追求だけでなく、長期的な健全な経営を担保し、競争力を強化していくことが可能です。
財務
ステークホルダーが納得できるように、財務的にどのように動くべきかといった視点です。財務的な視点は、企業の経済的な状態を評価し、ステークホルダーが投資や提携を含む意思決定をする上での重要な情報源となります。この視点では、企業の財務データを具体的な指標によって示し、ステークホルダーに企業の健全性を理解させることが可能です。
ステークホルダーは企業の財務状態に敏感であり、その安定性や収益性は投資家や取引先、従業員などにとって重要です。バランススコアカードが財務的な側面を考慮することで、企業はステークホルダーに対して納得感を提供し、透明性を確保します。
業務プロセス
社内の業務プロセスを効果的に運用すべきかといった視点です。業務プロセスの視点では、企業内の各部門やチームがどれだけ効率的か、業務の質やスピードがどの程度向上しているかなどを評価します。
具体的な業務プロセスの指標としては、生産性向上、リードタイムの短縮、品質向上などが挙げられます。これらの指標は、企業が提供する製品やサービスの生産・提供プロセスが効果的に機能しているかどうかを示します。バランススコアカードは、これらのプロセスの評価を通じて、業務プロセスの最適化や改善点の特定を支援します。
学習と成長
従業員の能力を高めるためにどのようなことをすべきかといった視点です。従業員の視点では、組織内の人材がどれだけ満足しているか、どれだけ長期的に組織に留まりたがっているかが評価されます。これは従業員の能力向上や組織へのコミットメントを示す重要な要素です。
バランススコアカードによって従業員の視点を取り入れることで、組織は戦略的な人材管理をおこなうことが可能となります。従業員のスキル向上やモチベーションの向上は、生産性の向上やイノベーション促進に直結します。バランススコアカードを活用することで、企業は従業員の育成やワークライフバランスの整備に注力し、持続可能な人材戦略の構築を進めることができます。
バランススコアカードの作成方法
バランススコアカードを作成するためには、まず企業の戦略的目標を特定し、それを財務、顧客、プロセス、成長、学習の5つの視点で評価するための適切なKPIやKGIを設定してアクションプランの作成をおこなうことが一般的です。
経営戦略の設定
バランススコアカードを作成するためには、まず市場環境や競争環境を分析して、経営戦略の設定をします。市場分析では、顧客のニーズや市場の規模、成長率などを詳細に調査し、企業にとっての市場機会やリスクを的確に把握します。同時に、競合他社の強みや弱みを理解し、市場での差別化ポイントを見つけることが求められます。
4つの視点で戦略目標を設定
バランススコアカードは、企業の戦略目標を4つの視点でバランスよく評価するために、財務や顧客、プロセス、学習の4つの視点から判断することが特徴です。これにより、企業は単なる財務的な視点だけでなく、他の側面も総合的に評価し、持続可能な成功に向けたアクションを取ることができます。
KPIやKGIの設定
戦略を測定するために、KPI（Key Performance Indicator、重要業績評価指標）やKGI（Key Goal Indicator、重要目標達成指標）を指標として設定します。これらの指標は、経営戦略が正常に進行しているかどうかを評価するための基準として機能します。KPIは、経営戦略の達成に向けたプロセスや活動の進捗をモニタリングするために使用されます。
一方で、KGIは経営戦略の最終的な目標達成度を示す指標です。例えば、市場シェアの拡大や顧客満足度向上などがKGIとして設定されることがあります。これらの指標をバランススコアカードに組み込むことで、経営陣は全体像を把握し、異常が発生した場合に早期に対処することが可能です。
アクションプランの作成
KPIやKGIを設定したら、それに基づいてアクションプランを作成していきます。アクションプランは、具体的な戦略目標達成のためのステップやプロセスを定め、担当者や期日を割り当てます。このプロセスを通じて、企業は戦略の実行に向けて計画を具現化し、組織全体が協力して目標達成に向けて努力することが可能です。
まとめ
バランススコアカードとは、財務や顧客、業務プロセス、学習といった観点で企業の戦略を評価するツールです。さまざまな観点で経営を評価できることが特徴であり、経営者は戦略の進捗や成果を総合的に把握しやすくなります。バランスのとれた経営評価を可能にし、目標に対する進捗を定量的に可視化することで、組織全体が一体となって目標達成に向けた行動を促進します。バランスカードを作成するためには、経営戦略を明確にしたあと4つの視点で戦略目標を設定する流れです。さらに、KPIやKGIを設定したあとアクションプランを作成していきます。
